民间借贷要点之二丨还款为什么没有冲抵民间借贷本金及利息

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吴剑勇律师是专业的合同法、公司法、经济纠纷专业律师，为了提高效率及准确性，我们暂不接受QQ、聊天工具等形式的网络咨询方式，为了全面维护你的权益，请来电咨询详细陈述你的案情经过，或携带书面材料直接到律师事务所面谈，谢谢！
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还款为什么没有冲抵民间借贷本金及利息

作者：上海经济律师-吴剑勇
20年资深经济律师
盈科律师合伙人
手机：135 1210 1626

一、焦点法律问题

民间借贷双方在对账之后经常会签署对账单或还款协议，在签署对账单或还款协议之后，债务人向出借人偿还了部分款项，所还款项是否应该从借款本金或利息中予以扣除?

双方在签署对账单或还款协议之后，债务人向出借人偿还了部分款项，如果查明属于还款的，那应该是从借款本金中扣减，还是优先从借款利息中扣减?

从理论上分析，按日常行为特性及普通人办事的习惯，会自然形成前后时间顺序。民间借贷也一样，一般情况下是先交付借款在前、还款在后；或者先交付借款、数次或多次还款之后双方进行对账、如果对账时还没有全部结清，再继续还款，按此分析后面的还款一般都会被认定为归还借款或归还利息。

上海经济律师网吴剑勇律师在浦东法院代理了一件民间借贷案件，法院采纳了原告代理人吴剑勇律师的代理意见，认定虽然《还款协议书》签署在先，被告归还部分款项在后，但未认定被告归还的款项属于约定的还款，没有将债务人的还款从欠款本金或利息中扣减，为帮助出借人、债权人合法收回借款及利息提供了有效的法律服务。

二、案情简介

被告向原告提出借款，原告通过银行转账方式，分别向被告转账48.75万元、15万元和50万元，并委托案外人向被告转账45万元、38.80万元。隔了一段时间之后，双方进行了对账，并于2014年6月以原告为乙方、被告为甲方签订了《还款协议书》，约定甲方即被告用其在外地的商铺房产抵欠乙方即原告人民币180万元，并约定了具体的还款期限及金额。

原被告双方在签订《还款协议书》之后，2014年7月，被告向原告原告转账20万元、2014年7月2日转账5万元、2016年3月16日转账2万元，2016年6月2日微信转账4,300元，这些款项都是被告本人直接转给原告本人。

因为款项没有全部还清，到了2016年11月，原告与被告又签订了商铺房产的产权转让合同，被告用其位于其他城市的商铺房产作价还款给原告，双方于2016年12月在当地房产交易中心办理涉案商铺房产的过户手续，原告因些而支付了房产过户的全部税费。

被告之后再未还过款，并表示欠款及利息已经全部还清，双方因此发生争议。双方争议的核心就是还款协议签订之后，被告给原告的转账款项属于什么性质的款项，是属于签订还款协议之后的还款，还是不属于签订还款协议之后的还款，如果属于签订还款协议的还款、则借款本金及利息全部结清，如果不属于的则没有全部还清。

三、法院诉讼

上海经济律师网吴剑勇律师接受原告的委托，审查原告的全部证据材料之后，代理原告依法向浦东新区人民法院起诉，请求法院判令被告向原告支付利息328,348.62元以及支付房产过户变更登记所产生的税费88,457.24元。浦东新区人民法院依法受理本案，案号2017沪0115民初94226号，案由民间借贷纠纷。

浦东法院审理后归纳了两个争议焦点：一是双方在签订《还款协议书》之后，被告向原告转账支付的部分款项是否是支付《还款协议书》约定的利息，是否应该从被告应偿还款项的本金或利息中扣减；二是两被告将涉案房屋所有权转移给原告后，两被告是否仍应向原告支付借款利息。

上海经济律师吴剑勇律师针对第一个争议焦点提出代理意见：结合诉讼双方之间其他证据，可以证明诉讼双方欠款总金额为205万元并非180万元，再从银行转账的金额对比，可以发现2014年7月1日、2日的25万元银行转账与还款协议约定的还款内容无关。

上海经济律师吴剑勇律师针对第二个争议焦点提出代理意见：其他证据表明，诉讼双方签署《还款协议书》的目的，除了对账及约定还款期限之外，根据其具体内容可以证明另一个重要的目的，是为了确定以房抵债、以店铺偿还借款的房产价值按180万元认定，而非一次性地结算或了结双方全部借贷关系。

建议法院不能简单地依据《还款协议书》时间在前，被告付款行为在后，就简单地、直接认定该笔转账付款为偿还借款的借款本金或利息，应该认定被告向原告转账支付的部分款项与本案无关，不应从借款本金或利息中扣减。

四、法院裁判结果

浦东法院审理后作出判决，基本上支持了原告的诉讼请求，判决结果为被告继续向原告支付借款利息281,398.62元及向原告支付房产过户时产生的税费88,457.24元。

浦东法院关于第一个焦点的裁判观点，《还款协议书》签订之后，被告向原告实际还款的金额与协议约定金额并不完全一致，每月利息的支付时间、支付金额明显不符，再结合原告提供的其他证据，可以认定上述25万元钱款应系归还与《还款协议书》无关的其他借款，两被告主张该25万元应从利息中予以扣除，缺乏证据不予认可。

浦东法院关于第二个焦点的裁判观点，根据《还款协议书》第四条内容可以看出，原被告仅一致约定按180万元确定涉案商铺的价格，并没有通过涉案商铺的转让来了结全部借款及利息的意思表示，后来被告将商铺过户转让给原告，仅代表被告向原告偿还了180万元借款本金，并不包括涉案借款的利息及房屋转让税费。双方在办理涉案商铺的过户变更登记手续时，原告为此垫付了应由双方各自承担房产过户税费，其中包含被告应承担的税费应结算给原告。

五、律师建议

上海经济律师网吴剑勇律师给大家提供建议，因为民间借贷或者其他经济往来过程中，双方经常会定期对账，还有部分客户在对账后会签署对账单或还款协议、还款计划等类似文件。因为大部份人不具备法律专业知识，对法律文件如何起草、修改存在一定的误区或错误理解，如果对方存在别有用心，可能就会故意留下漏洞，债权人合法利益就可能会受到侵害。

除了法律知识欠缺之外，还有一些客户之间的经济往来较为复杂，双方之间不一定是单一的借款或单一的买卖采购，双方之间可能存在多种经济关系或经济往来混同在一起，比如同时有借贷借款，还有帮别人、帮对方的代收代付，还有对外的投资，投资又有共同投资或单方投资，造成双方之间的转账次数极为频繁。

所以吴剑勇律师建议大家，尽量在签署之前向专业律师寻求法律帮助或法律咨询，或者直接委托专业律师起草法律文件，包含对账书、还款协议、还款计划等双方之间准备签署的法律文件，即可防止双方发生误解，又可以防止给对方留下钻漏洞的空间，以便达最大程度地用法律方式保障自己合法权益。

另外提醒借款人及债权人注意：根据最高人民法院民间借贷的相关司法解释，债务人偿还借款时，对本息的偿还顺序未作约定的，如果借款人未足额还款时，可以主张已还款项属于偿还利息，而不是偿还借款本金，可以为债权人合法权益的扩大提供合法的权利空间。

原创作者：上海经济律师网-吴剑勇律师

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